蓝色债券

　　蓝色债券是绿色债务融资工具的子品种，是绿色债务融资工具在海洋领域的运用。根据世界银行的解释，蓝色债券是一项创新型债务融资工具，通过资本市场向投资者筹集资金，以支持对海洋有积极环境、经济和气候效益影响的项目，推动海洋保护和海洋资源的可持续利用。

　　蓝色债券拟投资项目须为对海洋有积极环境、经济和气候效益影响，且满足《绿色债券支持项目目录（2021年版）》相关要求的经营性项目。

　　一、募集资金

　　（一）资金用途

　　1、发行人应将蓝色债券募集资金全部用于蓝色项目的建设、运营、收购、补充项目配套营运资金或偿还蓝色项目的有息债务。蓝色项目的有息债务应是为蓝色项目提供的金融机构借款或其有息债务；

　　2、鼓励针对拟投资项目出具绿色评估认证报告，披露项目遴选的标准和依据，以及拟投资项目的未来环境、经济和社会效益目标，其中环境效益指标建议进行定量分析，如二氧化碳等温室气体的年度减排量等。

　　（二）资金监管

　　发行人应指定资金监管行，设定资金监管账户，并签订资金监管协议。资金监管行应通过资金监管账户对募集资金的流向和使用进行有效监控管理，确保募集资金专款专用。

　　（三）用途变更

　　存续期内变更募集资金用途应报交易商协会备案，并应至少于变更前五个工作日披露变更公告。

　　二、注册发行要求

　　在满足债务融资工具常规注册发行文件要求的基础上进一步补充：

　　（一）特殊要件

　　1、提供募集资金专项账户监管协议；

　　2、提供绿色评估认证报告（如有）。

　　（二）信息披露

　　发行人应于募集说明书中披露拟投资项目基本情况及募集资金账户监管安排（包括但不限于资金监管行和资金监管账户信息、资金监管协议主要条款）等。

　　三、存续期信息披露

　　除按照《非金融企业债务融资工具信息披露规则》等相关自律规则披露信息外，还应于每年4月30日前，在《债务融资工具募集资金用途的说明》中披露上一年度募集资金使用情况和蓝色项目进展情况；每年8月31日前，在《债务融资工具募集资金用途的说明》中披露本年度上半年募集资金使用情况和蓝色项目进展情况。